Le Visa Espagnol Non-Lucratif, Expliqué

Qu’est-ce que le Visa non lucratif espagnol

Le Visa non lucratif espagnol (NLV, ou visado de residencia no lucrativa) est un permis de séjour pour les ressortissants non-UE, y compris les citoyens américains, qui souhaitent vivre en Espagne grâce à leurs propres revenus passifs sans travailler. C’est la voie la plus courante pour les retraités américains et les acheteurs financièrement indépendants qui s’installent sur la Costa del Sol, de Marbella et Estepona en passant par Fuengirola jusqu’à Nerja. Le mot clé est non lucratif : le permis interdit toute activité économique ou professionnelle en Espagne, et les consulats espagnols considèrent désormais le travail à distance, le freelancing et la perception de revenus de votre propre US LLC comme étant également interdits ². Si vous avez l’intention de continuer à travailler à distance, le Visa pour nomades numériques est la bonne voie, pas celui-ci.

Le Visa non lucratif est accordé pour un an et est renouvelé par blocs de deux ans (2 + 2), après quoi vous pouvez demander la résidence de longue durée. L’achat d’un logement n’est pas une condition du visa, et le visa n’est pas une condition d’achat : les Américains peuvent acheter librement une propriété sur la Costa del Sol en tant que non-résidents. Ce guide explique comment les deux interagissent, car votre statut de résidence modifie l’impôt que vous payez à la fois sur votre logement et sur vos revenus mondiaux.

Exigences de revenus pour 2026

Le seuil financier est lié à l’IPREM (Indicador Publico de Renta de Efectos Multiples). Pour 2026, l’IPREM est resté à 600 EUR par mois, soit 7 200 EUR par an, car l’Espagne a reconduit son budget précédent plutôt que d’en approuver un nouveau ¹. Le NLV exige la preuve d’un revenu passif stable de 400 % de l’IPREM pour le demandeur principal, plus 100 % pour chaque membre de la famille qui l’accompagne ².

Ainsi, un couple doit justifier d’environ 36 000 EUR par an (28 800 EUR + 7 200 EUR). Les sources acceptables incluent les pensions, les revenus locatifs, les dividendes, les rentes et l’épargne. Le revenu doit être passif et récurrent : un salaire provenant d’un emploi en cours ne se qualifie pas, précisément parce que le permis est non lucratif ².

Assurance maladie et documents

Les demandeurs doivent souscrire une assurance maladie privée espagnole complète, sans co-paiements ni franchises, avec une couverture équivalente au système public, payée pour la première année à l’avance ². Les demandeurs américains soumettent également un contrôle des antécédents FBI, apostillé en vertu de la Convention de La Haye, ainsi que des documents justificatifs apostillés et traduits par un traducteur assermenté. Les frais consulaires de visa pour les ressortissants américains sont d’environ 140 USD en 2026, avant l’assurance, les traductions, les apostilles et toute aide juridique ².

La conséquence fiscale que personne ne budgétise

Le Visa non lucratif existe pour vous rendre résident, et la résidence a une signification fiscale. Selon la loi espagnole, vous devenez résident fiscal une fois que vous passez plus de 183 jours en Espagne au cours d’une année civile, et les jours partiels comptent ³. Parce que le NLV vous oblige effectivement à vivre en Espagne, la plupart des titulaires franchissent cette limite dès leur première année complète. À partir de ce moment, l’Espagne impose vos revenus mondiaux, et pas seulement les revenus de source espagnole, à des taux progressifs étatiques plus Andalousie qui vont de 19 % à 47 % ³.

Pour les citoyens américains, cela recoupe la taxation américaine basée sur la citoyenneté, qui vous suit quel que soit votre lieu de résidence. La convention de double imposition États-Unis-Espagne de 1990, mise à jour par le Protocole de 2013, maintient cette exigence américaine intacte grâce à sa clause de sauvegarde mais offre un allégement afin que vous ne payiez pas deux fois le même revenu : principalement le crédit d’impôt étranger (Foreign Tax Credit) sur le formulaire IRS 1116, et l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger (Foreign Earned Income Exclusion) sur le formulaire 2555 ³. En pratique, vous déclarez dans les deux pays et créditez l’impôt espagnol sur l’impôt américain. C’est un domaine de spécialistes : faites appel à un conseiller transfrontalier avant votre première année fiscale espagnole, et consultez notre guide connexe sur la résidence fiscale et la règle des 183 jours.

Acheter sur la Costa del Sol : taxes à l’achat

La taxe d’achat de propriété est déterminée par le fait que le logement soit neuf ou de revente, et par la région. En Andalousie, qui couvre toute la Costa del Sol, la répartition est la suivante ⁴ :

Vous ne payez jamais à la fois l’IVA et l’ITP sur le même achat. Pour un logement neuf, vous payez 10 % d’IVA plus 1,2 % d’AJD ; l’ITP ne s’applique pas ⁴. En plus de l’impôt, prévoyez les frais de notaire, de Registre Foncier, les honoraires d’avocat et, le cas échéant, les coûts hypothécaires. En règle générale, prévoyez environ 14 % à 15 % en plus du prix pour une construction neuve et environ 10 % à 12 % pour une revente ⁴. Chaque acheteur, résident ou non, a besoin d’un NIE (Numero de Identidad de Extranjero) pour finaliser l’achat. Consultez notre guide connexe sur les coûts d’achat et le NIE.

Prêts hypothécaires pour les acheteurs américains

Les prêts aux non-résidents sont plus conservateurs que les prêts aux résidents. Pour les non-résidents, le ratio prêt/valeur maximum se situe généralement entre 60 % et 70 %, et pour les citoyens américains, il plafonne habituellement à 60 % (occasionnellement 70 % pour les profils solides) en raison de la conformité FATCA supplémentaire que les banques doivent effectuer ⁷. Attendez-vous à ce qu’on vous demande un W-9, des relevés fiscaux de l’IRS et une déclaration de conformité fiscale étrangère ⁷. Prévoyez un acompte d’au moins 30 % à 40 % du prix plus les coûts d’achat susmentionnés.

Posséder en tant que non-résident vs résident

Tant que le NLV ne vous rend pas résident, vous possédez votre logement sur la Costa del Sol en tant que non-résident, ce qui implique sa propre déclaration annuelle : le Modelo 210 pour l’impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR). Même si vous ne louez jamais la propriété, l’Espagne prélève un impôt sur le revenu imputé sur une résidence secondaire, calculé sur 1,1 % de la valeur cadastrale (2 % lorsque la valeur n’a pas été révisée récemment). En tant que ressortissant américain, vous êtes un résident non-UE, imposé à 24 % sur cette base, sans aucune déduction de frais permise, contrairement au taux net de 19 % disponible pour les résidents de l’UE/EEE ⁵. Si vous louez la propriété, les revenus locatifs sont également imposés à 24 % bruts sur le Modelo 210 ⁵.

Séparément, chaque propriétaire paie l’IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), la taxe foncière municipale annuelle prélevée par la mairie sur la valeur cadastrale. Une fois que vous devenez résident fiscal espagnol sous le NLV, vous cessez de déposer le Modelo 210 non-résident pour le revenu imputé et déclarez plutôt via le système IRPF résident, et les mécanismes de revenu imputé changent. Consultez notre guide connexe sur le Modelo 210 pour les non-résidents.

Lorsque vous vendez finalement

Si vous vendez alors que vous êtes encore non-résident, l’acheteur doit retenir 3 % du prix de vente et le verser à l’Agencia Tributaria à titre d’avance sur votre impôt sur les plus-values, en utilisant le Modelo 211 ⁶. Vous déposez ensuite le Modelo 210 dans les quatre mois pour régler le solde ou demander un remboursement. Les plus-values pour les vendeurs non-UE sont imposées à 24 %, et les plus-values pour les vendeurs UE/EEE à 19 % ⁶. Vous serez également confronté à la plusvalia municipal, la taxe locale sur l’augmentation de la valeur du terrain, payable à la mairie. Une fois que vous êtes résident espagnol, les gains sont imposés selon les taux de revenus de l’épargne des résidents. Conservez toutes les factures d’achat, d’impôts et d’améliorations, car celles-ci réduisent le gain imposable.

Le NLV convient-il à un acheteur sur la Costa del Sol ?

Le Visa non lucratif convient aux Américains ayant des revenus passifs fiables qui ont réellement l’intention de faire de l’Espagne leur foyer et sont à l’aise de devenir résidents fiscaux espagnols. Il est mal adapté si vous prévoyez de continuer à travailler, ou si vous souhaitez une résidence secondaire que vous visitez seulement quelques mois par an, auquel cas rester propriétaire non-résident (et déposer le Modelo 210) peut être plus simple. Quel que soit le chemin que vous choisissez, la question du visa et la question de l’impôt foncier sont des décisions distinctes qui doivent être modélisées ensemble. Considérez chaque chiffre ici comme une base pour 2026 et confirmez vos propres chiffres avec un avocat espagnol et un conseiller fiscal américano-espagnol avant de vous engager.