Jubilarse en España: Pensiones y Atención Médica para Expatriados
Jubilarse en la Costa del Sol como ciudadano no comunitario suele implicar un Visado No Lucrativo, el cual para 2026 requiere aproximadamente 2.400 euros al mes de ingresos pasivos. Una vez que sea residente fiscal español, sus pensiones generalmente se gravan en España bajo el tratado de doble imposición, aunque las pensiones de la administración pública siguen siendo gravables en su país de origen. La atención médica se obtiene a través del formulario S1 financiado por el Reino Unido para los pensionistas estatales, el convenio especial de pago o un seguro privado.
Jubilarse en España es una de las razones más populares por las que los compradores extranjeros eligen la Costa del Sol, y las preguntas prácticas casi siempre se reducen a dos cosas: cómo se gravará su pensión una vez que viva aquí y cómo accederá a la atención médica como expatriado. Esta guía expone las rutas de residencia, el tratamiento fiscal de los ingresos por pensiones y las tres formas principales en que los jubilados obtienen cobertura médica en toda la provincia de Málaga, desde Marbella y Estepona hasta Fuengirola y Nerja. Las cifras corresponden a 2026 y cada número está referenciado a continuación.
Residencia: la ruta que le permite jubilarse en España
Desde el Brexit, los ciudadanos británicos y otros nacionales no comunitarios ya no pueden simplemente mudarse a España. La ruta de jubilación estándar es la Visa No Lucrativa (VNL), un permiso de residencia para personas que pueden mantenerse con ingresos pasivos (pensiones, alquileres, dividendos, ahorros) sin trabajar en España.
Para 2026, el umbral financiero está vinculado al IPREM (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples), que se mantiene en 600 euros al mes. El solicitante principal debe demostrar ingresos o fondos equivalentes al 400% del IPREM, es decir, 2.400 euros al mes, aproximadamente 28.800 euros al año, más el 100% del IPREM (600 euros al mes, unos 7.200 euros al año) por cada dependiente.1 La visa se concede por un año y luego se renueva en bloques de dos años. Los ciudadanos de la UE/EEE y suizos no necesitan visa; simplemente se registran como residentes de la UE.
También necesitará un NIE (Número de Identidad de Extranjero) para comprar propiedades, contratar servicios y pagar impuestos. Consulte nuestra guía relacionada sobre el NIE y la solicitud de residencia española para conocer el proceso paso a paso.
Cómo se grava su pensión una vez que se jubila en España
El concepto clave es la residencia fiscal. Si pasa más de 183 días en un año natural en España, o su centro principal de intereses económicos se encuentra aquí, usted es residente fiscal español y sus ingresos mundiales, incluidas las pensiones, están sujetos a impuestos.5
El tratamiento de cada pensión depende del tratado de doble imposición entre España y su país de origen. Según el Convenio de Doble Imposición entre el Reino Unido y España (en vigor desde 2014), la división funciona así:2
- Pensiones de servicio público (de la Corona): las pensiones de la administración pública, NHS, fuerzas armadas, policía, la mayoría de las pensiones de las autoridades locales y de los profesores siguen siendo gravables únicamente en el país pagador (el Reino Unido). Aún se declaran en España, pero se alivian en virtud del tratado.
- Pensión estatal y pensiones privadas/ocupacionales: la Pensión Estatal del Reino Unido y las pensiones privadas o de empresa son gravables en España una vez que eres residente fiscal español.
En España, los ingresos por pensiones se tratan como ingresos generales (no como ingresos por ahorros) y se gravan a través del IRPF con tipos progresivos. Estos combinan una escala estatal y la escala regional de Andalucía y oscilan entre aproximadamente el 19% y el 47% en total en 2026, dependiendo de los ingresos totales.3 Debido a que Andalucía establece su propia banda regional, el tipo efectivo en la Costa del Sol es competitivo en comparación con varias otras regiones.
Las deducciones personales por edad suavizan la factura. El mínimo personal básico para 2026 es de 5.550 euros, aumentando a 6.700 euros a partir de los 65 años y a 8.100 euros a partir de los 75 años.4 Por lo tanto, un pensionista con ingresos modestos puede pagar poco o ningún IRPF, mientras que las pensiones más altas suben en la escala.
| Tipo de pensión (ejemplo del Reino Unido) | Dónde se grava |
|---|---|
| Pensión de servicio público / de la Corona | Solo en el Reino Unido (declarada en España, alivio por tratado) |
| Pensión Estatal del Reino Unido | España (si es residente fiscal español) |
| Pensión privada / de empleo | España (si es residente fiscal español) |
| Ingresos por alquiler en el Reino Unido | Primero en el Reino Unido, también declarada en España con alivio |
Debido a la interacción de las normas, la mayoría de los jubilados presentan un formulario del Reino Unido Double Taxation: Spain Individual para que HMRC pague las pensiones cualificadas en bruto y España las grave después. Obtenga asesoramiento antes de su primer año fiscal español: el momento de su mudanza puede cambiar el país que grava una suma global.
Atención médica para expatriados jubilados en la Costa del Sol
España cuenta con un servicio de salud pública de alta calidad (Sistema Nacional de Salud), y la provincia de Málaga tiene grandes hospitales públicos en la ciudad de Málaga, Marbella y otros lugares, junto con un extenso sector privado popular entre los residentes internacionales. Los jubilados suelen acceder a la atención a través de una de estas tres vías.
1. El formulario S1 (pensionistas estatales del Reino Unido)
Si usted recibe una Pensión Estatal del Reino Unido y vive en España, el Reino Unido puede financiar su atención médica estatal española a través de un formulario S1 (anteriormente E121/E106). Usted lo solicita a través del DWP International Pension Centre una vez que realmente esté cobrando su pensión, luego registra el S1 en la oficina de la seguridad social española (INSS) y en su centro de salud local.6 El S1 le cubre a usted y a sus dependientes para el mismo tratamiento que a un contribuyente español, y satisface el requisito de atención médica para una Visa No Lucrativa, eliminando la necesidad de adquirir una cobertura privada.
2. Convenio especial (régimen de pago)
Si aún no tiene la edad para la pensión estatal o no tiene un S1, el convenio especial le permite acceder a la atención médica pública. Es una suscripción mensual fija, no basada en los ingresos: aproximadamente 60 euros al mes si es menor de 65 años y unos 157 euros al mes a partir de los 65 años.7 Debe haber estado registrado en el padrón local durante al menos 12 meses para solicitarlo. Cubre la atención del médico de cabecera, especialistas y hospitalaria, pero las recetas no están subvencionadas al mismo ritmo que para los pensionistas, por lo que los medicamentos se pagan en gran medida de su bolsillo.
3. Seguro de salud privado
La cobertura privada es la ruta más rápida y es lo que la mayoría de los solicitantes de Visa No Lucrativa utilizan al principio: la visa requiere un seguro médico privado completo sin copagos y sin exclusiones de una aseguradora autorizada en España. Las primas aumentan con la edad y las condiciones preexistentes, razón por la cual los pensionistas elegibles para el S1 suelen cambiar de cobertura una vez que pueden. Muchos residentes mantienen una póliza privada junto con la cobertura pública para un acceso más rápido a especialistas.
Impuestos sobre la propiedad que los jubilados deben presupuestar
Jubilarse aquí suele implicar la compra de una vivienda, así que tenga en cuenta los impuestos continuos. Todo propietario paga IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), el impuesto municipal anual sobre la propiedad basado en el valor catastral, más los gastos de comunidad y recogida de basura.
Si mantiene una vivienda pero aún no es residente fiscal (por ejemplo, mientras se tramita su visa o si divide el año), debe el impuesto de no residentes a través del Modelo 210 bajo el IRNR. Sobre una propiedad que no alquila, España cobra impuestos sobre un ingreso presunto (imputado) del 1,1% del valor catastral cuando dicho valor fue revisado en los últimos diez años, o del 2% en caso contrario. Esa base se grava luego al 19% para residentes de la UE/EEE o al 24% para residentes no comunitarios, y desde 2023 se presenta anualmente.8 Nuestras guías separadas sobre el Modelo 210 y los costes de compra (que cubren IVA, AJD e ITP) explican en detalle los impuestos de compra y tenencia.
En cuanto al impuesto sobre el patrimonio, Andalucía aplica una exención regional del 100%, por lo que los residentes y los no residentes propietarios de bienes inmuebles no pagan Impuesto sobre el Patrimonio regional. Sin embargo, el Impuesto de Solidaridad sobre las Grandes Fortunas nacional sigue afectando a los patrimonios netos superiores a 3.000.000 de euros, por lo que solo se ven afectados los jubilados con un patrimonio neto más elevado.9
Cómo prepararse antes de mudarse
Un plan de jubilación realista en la Costa del Sol alinea cuatro elementos: una ruta de residencia (Visa No Lucrativa para ciudadanos no comunitarios), prueba de ingresos al nivel del 400% del IPREM, una solución de atención médica (S1, convenio especial o cobertura privada) y una imagen clara de cómo el tratado grava cada una de sus pensiones. Debido a que el IRPF, el alivio por tratado y el momento de su primer año fiscal español interactúan, y porque la secuencia incorrecta puede costar miles, los jubilados deben buscar asesoramiento fiscal transfronterizo personalizado antes de completar una compra. Consulte también nuestras guías sobre la Visa No Lucrativa, costes e impuestos de compra, y el impuesto de sucesiones y donaciones en Andalucía.
Preguntas frecuentes
¿Se gravará mi Pensión Estatal del Reino Unido en España si me jubilo en la Costa del Sol?
Sí, una vez que sea residente fiscal español (generalmente más de 183 días al año en España), la Pensión Estatal del Reino Unido y las pensiones privadas o de empresa tributan en España como renta general bajo el IRPF. Las pensiones del sector público, como las de funcionario, el NHS (Servicio Nacional de Salud), las fuerzas armadas y la policía, siguen tributando solo en el Reino Unido, aunque debe declararlas en España y solicitar la exención por convenio.
¿Qué ingresos necesito para un Visado No Lucrativo en 2026?
El solicitante principal debe demostrar ingresos pasivos o fondos equivalentes al 400% del IPREM, lo que para 2026 es aproximadamente 2,400 euros al mes, o unos 28,800 euros al año. Añada el 100% del IPREM (unos 600 euros al mes o 7,200 euros al año) por cada dependiente. Las fuentes aceptables incluyen pensiones, ingresos por alquiler, dividendos y ahorros.
¿Puedo usar el sistema de salud público español como expatriado jubilado?
Sí, a través de una de tres vías: el formulario S1 financiado por el Reino Unido si percibe una Pensión Estatal del Reino Unido, el convenio especial de pago (alrededor de 60 euros al mes para menores de 65 años y unos 157 euros a partir de los 65 después de 12 meses en el padrón), o un seguro de salud privado. Los solicitantes de Visado No Lucrativo que aún no cumplen los requisitos para el S1 suelen empezar con cobertura privada completa.
¿Todavía pago impuestos por mi casa en España si aún no soy residente?
Sí. Los no residentes que poseen una propiedad en España pagan el IBI anual al ayuntamiento y presentan el Modelo 210 para el impuesto sobre la renta de no residentes. Sobre una propiedad que no alquila, el impuesto se calcula sobre una renta imputada del 1.1% o 2% del valor catastral, gravado al 19% para residentes de la UE/EEE o al 24% para residentes de fuera de la UE.
¿Hay impuesto sobre el patrimonio para jubilados en Andalucía?
Andalucía aplica una bonificación del 100% en el impuesto sobre el patrimonio autonómico, por lo que la mayoría de los residentes y propietarios no residentes no pagan nada a nivel regional. El Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas nacional sigue aplicándose a los activos netos superiores a 3,000,000 euros, por lo que solo lo pagan las personas con un patrimonio más elevado.
¿Cómo evito que se me grave la pensión dos veces?
España y muchos países tienen un convenio de doble imposición (el convenio entre el Reino Unido y España está en vigor desde 2014). Este asigna los derechos de tributación para que la misma pensión no se grave dos veces: las pensiones públicas permanecen en el país que las paga, otras pensiones se gravan en su país de residencia, y los mecanismos de exención evitan la doble tributación. La mayoría de los jubilados del Reino Unido presentan el formulario HMRC Double Taxation: Spain Individual para que el HMRC pague las pensiones cualificadas en bruto.
