Andare in pensione in Spagna: Pensioni e Assistenza Sanitaria per gli Espatriati

Andare in pensione in Spagna è uno dei motivi più popolari per cui gli acquirenti stranieri scelgono la Costa del Sol, e le questioni pratiche si riducono quasi sempre a due cose: come sarà tassata la tua pensione una volta che vivrai qui, e come accederai all’assistenza sanitaria come espatriato. Questa guida illustra i percorsi di residenza, il trattamento fiscale del reddito da pensione e i tre modi principali in cui i pensionati ottengono copertura medica in tutta la provincia di Malaga, da Marbella ed Estepona a Fuengirola e Nerja. I dati si riferiscono al 2026 e ogni numero è citato di seguito.

Residenza: il percorso che ti permette di andare in pensione in Spagna

Dal Brexit, i cittadini britannici e di altri paesi non-UE non possono più semplicemente trasferirsi in Spagna. Il percorso di pensionamento standard è il Visto Non Lucrativo (NLV), un permesso di residenza per persone che possono mantenersi con redditi passivi (pensioni, affitti, dividendi, risparmi) senza lavorare in Spagna.

Per il 2026 la soglia finanziaria è legata all’IPREM (Indicador Publico de Renta de Efectos Multiples), che rimane a 600 euro al mese. Il richiedente principale deve dimostrare un reddito o fondi pari al 400% dell’IPREM, ovvero 2.400 euro al mese, circa 28.800 euro all’anno, più il 100% dell’IPREM (600 euro al mese, circa 7.200 euro all’anno) per ogni dipendente.¹ Il visto è concesso per un anno e poi rinnovato a blocchi di due anni. I cittadini UE/SEE e svizzeri non hanno bisogno di un visto; si registrano semplicemente come residenti UE.

Avrai anche bisogno di un NIE (Numero de Identidad de Extranjero) per acquistare proprietà, attivare utenze e pagare le tasse. Consulta la nostra guida correlata sul NIE e sulla domanda di residenza spagnola per il processo passo dopo passo.

Come viene tassata la tua pensione una volta che vai in pensione in Spagna

Il concetto fondamentale è la residenza fiscale. Se trascorri più di 183 giorni in un anno solare in Spagna, o il tuo centro principale di interessi economici è qui, sei residente fiscale spagnolo e sei tassato sul tuo reddito mondiale, pensioni incluse.⁵

Il modo in cui ogni pensione viene trattata dipende dal trattato contro la doppia imposizione tra la Spagna e il tuo paese d’origine. Secondo la Convenzione sulla Doppia Imposizione Regno Unito-Spagna (in vigore dal 2014), la ripartizione funziona così:²

• Pensioni di servizio governativo (della Corona): le pensioni del servizio civile, NHS, forze armate, polizia, la maggior parte delle autorità locali e degli insegnanti rimangono imponibili solo nel paese di erogazione (il Regno Unito). Sono comunque dichiarate in Spagna ma esentate in base al trattato.
• Pensione statale e pensioni private/professionali: la pensione statale del Regno Unito e le pensioni private o aziendali sono imponibili in Spagna una volta che sei residente fiscale spagnolo.

In Spagna, il reddito da pensione è trattato come reddito generale (non reddito da risparmio) e tassato tramite IRPF con aliquote progressive. Queste combinano una scala statale e la scala regionale dell’Andalucia e vanno da circa il 19% al 47% complessivo nel 2026, a seconda del reddito totale.³ Poiché l’Andalucia stabilisce la propria fascia regionale, l’aliquota effettiva sulla Costa del Sol è competitiva rispetto a diverse altre regioni.

Le detrazioni personali legate all’età alleggeriscono il conto. Il minimo personal di base per il 2026 è di 5.550 euro, che sale a 6.700 euro dai 65 anni e 8.100 euro dai 75 anni.⁴ Un pensionato con un reddito modesto può quindi pagare poco o nessun IRPF, mentre le pensioni più alte salgono sulla scala.

Poiché le regole interagiscono, la maggior parte dei pensionati presenta un modulo britannico Double Taxation: Spain Individual in modo che l’HMRC paghi le pensioni qualificanti al lordo e la Spagna le tassi successivamente. Ottieni consulenza prima del tuo primo anno fiscale spagnolo: i tempi del tuo trasferimento possono cambiare quale paese tassa una somma forfettaria.

Assistenza sanitaria per espatriati pensionati sulla Costa del Sol

La Spagna gestisce un servizio sanitario pubblico di alta qualità (Sistema Nacional de Salud), e la provincia di Malaga ha grandi ospedali pubblici nella città di Malaga, Marbella e altrove, insieme a un ampio settore privato popolare tra i residenti internazionali. I pensionati di solito accedono alle cure tramite una delle tre vie.

1. Il modulo S1 (pensionati statali del Regno Unito)

Se ricevi una Pensione Statale del Regno Unito e vivi in Spagna, il Regno Unito può finanziare la tua assistenza sanitaria statale spagnola tramite un modulo S1 (ex E121/E106). Fai domanda tramite il DWP International Pension Centre una volta che stai effettivamente percependo la tua pensione, quindi registra l’S1 presso l’ufficio di sicurezza sociale spagnolo (INSS) e il tuo centro sanitario locale.⁶ L’S1 copre te e i tuoi dipendenti per lo stesso trattamento di un contribuente spagnolo, e soddisfa il requisito sanitario per un Visto Non Lucrativo, eliminando la necessità di acquistare una copertura privata.

2. Convenio especial (regime di pagamento)

Se non hai ancora l’età della pensione statale o non hai un S1, il convenio especial ti permette di accedere all’assistenza sanitaria pubblica. È un abbonamento mensile fisso, non basato sul reddito: circa 60 euro al mese se hai meno di 65 anni e circa 157 euro al mese dai 65 anni.⁷ Devi essere stato registrato nel padron locale per almeno 12 mesi per fare domanda. Copre il medico di base, specialisti e cure ospedaliere, ma le prescrizioni non sono sovvenzionate alla stessa tariffa dei pensionati, quindi i farmaci sono in gran parte pagati di tasca propria.

3. Assicurazione sanitaria privata

La copertura privata è la via più rapida ed è ciò che la maggior parte dei richiedenti il Visto Non Lucrativo utilizza inizialmente: il visto richiede un’assicurazione sanitaria privata completa senza franchigie e senza esclusioni da un assicuratore autorizzato spagnolo. I premi aumentano con l’età e le condizioni preesistenti, motivo per cui i pensionati idonei all’S1 di solito passano a questa opzione una volta che possono. Molti residenti mantengono una polizza privata accanto alla copertura pubblica per un accesso più rapido agli specialisti.

Tasse sulla proprietà che i pensionati dovrebbero prevedere nel budget

Andare in pensione qui di solito significa acquistare una casa, quindi tieni conto delle tasse continue. Ogni proprietario paga l’IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), l’imposta annuale sulla proprietà comunale basata sul valor catastral, più le spese condominiali e di raccolta rifiuti.

Se mantieni una casa ma non sei ancora residente fiscale (ad esempio mentre il tuo visto è in elaborazione o dividi l’anno), devi l’imposta per non residenti tramite il Modelo 210 sotto IRNR. Su una proprietà che non affitti, la Spagna applica un’imposta su un reddito presunto (imputato) dell’1,1% del valore catastale se tale valore è stato rivisto negli ultimi dieci anni, o del 2% in caso contrario. Questa base viene poi tassata al 19% per i residenti UE/SEE o al 24% per i residenti non UE, e dal 2023 viene presentata annualmente.⁸ Le nostre guide separate sul Modelo 210 e sui costi di acquisto (che coprono IVA, AJD e ITP) spiegano in dettaglio le tasse di acquisto e di mantenimento.

Per quanto riguarda l’imposta sul patrimonio, l’Andalucia applica un’esenzione regionale del 100%, quindi residenti e non residenti proprietari di immobili non pagano alcuna Impuesto sobre el Patrimonio regionale. Tuttavia, la Tassa Nazionale di Solidarietà sui Grandi Patrimoni colpisce ancora i beni netti superiori a 3.000.000 di euro, quindi sono interessati solo i pensionati con un patrimonio più elevato.⁹

Mettere insieme tutto prima di trasferirti

Un piano di pensionamento realistico sulla Costa del Sol allinea quattro aspetti: un percorso di residenza (Visto Non Lucrativo per i cittadini non UE), prova di reddito al livello del 400% dell’IPREM, una soluzione sanitaria (S1, convenio especial o copertura privata) e un quadro chiaro di come il trattato tassi ciascuna delle tue pensioni. Poiché l’IRPF, l’esenzione tramite trattato e i tempi del tuo primo anno fiscale spagnolo interagiscono, e poiché la sequenza sbagliata può costare migliaia di euro, i pensionati dovrebbero richiedere una consulenza fiscale transfrontaliera personalizzata prima di completare un acquisto. Vedi anche le nostre guide sul Visto Non Lucrativo, sui costi e tasse di acquisto, e sull’imposta di successione e donazione in Andalucia.