La retraite en Espagne : Pensions et Soins de santé pour les expatriés
Prendre sa retraite sur la Costa del Sol en tant que citoyen non-UE signifie généralement un Visa Non-Lucratif, qui pour 2026 exige environ 2,400 euros par mois de revenu passif. Une fois que vous êtes résident fiscal espagnol, vos pensions sont généralement imposées en Espagne en vertu de la convention de double imposition, bien que les pensions de la fonction publique restent imposables dans votre pays d'origine. Les soins de santé sont assurés via le formulaire S1 financé par le Royaume-Uni pour les retraités de l'État, le convenio especial payant, ou une couverture privée.
Prendre sa retraite en Espagne est l’une des raisons les plus populaires pour lesquelles les acheteurs étrangers choisissent la Costa del Sol, et les questions pratiques se résument presque toujours à deux choses : comment votre pension sera imposée une fois que vous vivrez ici, et comment vous accéderez aux soins de santé en tant qu’expatrié. Ce guide présente les voies de résidence, le traitement fiscal des revenus de pension, et les trois principales façons pour les retraités d’obtenir une couverture médicale dans toute la province de Malaga, de Marbella et Estepona à Fuengirola et Nerja. Les chiffres sont pour 2026 et chaque chiffre est sourcé ci-dessous.
Résidence : la voie qui vous permet de prendre votre retraite en Espagne
Depuis le Brexit, les citoyens britanniques et autres ressortissants non-UE ne peuvent plus simplement déménager en Espagne. La voie de retraite standard est le Visa Non-Lucratif (VNL), un permis de séjour pour les personnes qui peuvent subvenir à leurs besoins à partir de revenus passifs (pensions, loyers, dividendes, épargne) sans travailler en Espagne.
Pour 2026, le seuil financier est lié à l’IPREM (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples), qui reste à 600 euros par mois. Le demandeur principal doit prouver des revenus ou des fonds équivalents à 400% de l’IPREM, soit 2 400 euros par mois, environ 28 800 euros par an, plus 100% de l’IPREM (600 euros par mois, environ 7 200 euros par an) pour chaque personne à charge.1 Le visa est accordé pour un an, puis renouvelé par blocs de deux ans. Les citoyens de l’UE/EEE et suisses n’ont pas besoin de visa ; ils s’enregistrent simplement en tant que résidents de l’UE.
Vous aurez également besoin d’un NIE (Número de Identidad de Extranjero) pour acheter une propriété, ouvrir des services publics et payer des impôts. Consultez notre guide connexe sur le NIE et la demande de résidence espagnole pour le processus étape par étape.
Comment votre pension est imposée une fois que vous prenez votre retraite en Espagne
Le concept central est la résidence fiscale. Si vous passez plus de 183 jours par année civile en Espagne, ou si votre centre d’intérêts économiques principal est ici, vous êtes résident fiscal espagnol et êtes imposé sur vos revenus mondiaux, pensions incluses.5
Le traitement de chaque pension dépend de la convention de double imposition entre l’Espagne et votre pays d’origine. En vertu de la Convention de double imposition Royaume-Uni-Espagne (en vigueur depuis 2014), la répartition fonctionne comme suit :2
- Pensions de service public (de la Couronne) : les pensions de la fonction publique, du NHS, des forces armées, de la police, de la plupart des autorités locales et des enseignants restent imposables uniquement dans le pays payeur (le Royaume-Uni). Elles sont toujours déclarées en Espagne mais exonérées en vertu du traité.
- Pension d’État et pensions privées/professionnelles : la pension d’État du Royaume-Uni et les pensions privées ou d’entreprise sont imposables en Espagne une fois que vous êtes résident fiscal espagnol.
En Espagne, le revenu de pension est traité comme un revenu général (pas un revenu d’épargne) et imposé via l’IRPF à des taux progressifs. Ceux-ci combinent un barème national et le barème régional de l’Andalousie et vont d’environ 19% à 47% au total en 2026, selon le revenu total.3 Parce que l’Andalousie fixe sa propre tranche régionale, le taux effectif sur la Costa del Sol est compétitif par rapport à plusieurs autres régions.
Les abattements personnels liés à l’âge adoucissent la facture. Le mínimo personal de base pour 2026 est de 5 550 euros, passant à 6 700 euros à partir de 65 ans et à 8 100 euros à partir de 75 ans.4 Un retraité avec un revenu modeste peut donc payer peu ou pas d’IRPF, tandis que les pensions plus élevées montent dans le barème.
| Type de pension (exemple britannique) | Où imposée |
|---|---|
| Pension de service public / de la Couronne | Royaume-Uni uniquement (déclarée en Espagne, exonération en vertu du traité) |
| Pension d’État britannique | Espagne (si résident fiscal espagnol) |
| Pension privée / professionnelle | Espagne (si résident fiscal espagnol) |
| Revenus locatifs britanniques | Royaume-Uni d’abord, également déclarés en Espagne avec exonération |
Étant donné que les règles interagissent, la plupart des retraités remplissent un formulaire britannique Double Taxation: Spain Individual afin que le HMRC paie les pensions éligibles brutes et que l’Espagne les taxe ensuite. Obtenez des conseils avant votre première année fiscale espagnole : le moment de votre déménagement peut changer le pays qui taxe un montant forfaitaire.
Soins de santé pour les expatriés retraités sur la Costa del Sol
L’Espagne gère un service de santé public de haute qualité (Sistema Nacional de Salud), et la province de Malaga dispose de grands hôpitaux publics à Malaga, Marbella et ailleurs, à côté d’un vaste secteur privé populaire auprès des résidents internationaux. Les retraités accèdent généralement aux soins par l’une des trois voies.
1. Le formulaire S1 (retraités d’État britanniques)
Si vous recevez une pension d’État britannique et vivez en Espagne, le Royaume-Uni peut financer vos soins de santé publics espagnols via un formulaire S1 (anciennement E121/E106). Vous faites votre demande auprès du DWP International Pension Centre une fois que vous percevez effectivement votre pension, puis enregistrez le S1 auprès du bureau de la sécurité sociale espagnole (INSS) et de votre centre de santé local.6 Le S1 vous couvre, vous et vos personnes à charge, pour le même traitement qu’un cotisant espagnol, et il satisfait à l’exigence de soins de santé pour un Visa Non-Lucratif, supprimant la nécessité d’acheter une couverture privée.
2. Convenio especial (régime de cotisation)
Si vous n’avez pas encore l’âge de la retraite d’État ou n’avez pas de S1, le convenio especial vous permet de cotiser aux soins de santé publics. Il s’agit d’un abonnement mensuel fixe, non basé sur le revenu : environ 60 euros par mois si vous avez moins de 65 ans et environ 157 euros par mois à partir de 65 ans.7 Vous devez être enregistré sur le padron local depuis au moins 12 mois pour faire votre demande. Il couvre les soins de médecin généraliste, de spécialiste et d’hôpital, mais les ordonnances ne sont pas subventionnées au même taux que pour les retraités, de sorte que les médicaments sont en grande partie payés de votre poche.
3. Assurance maladie privée
La couverture privée est la voie la plus rapide et c’est ce que la plupart des demandeurs de Visa Non-Lucratif utilisent au début : le visa exige une assurance maladie privée complète sans co-paiements ni exclusions d’un assureur agréé espagnol. Les primes augmentent avec l’âge et les conditions préexistantes, c’est pourquoi les retraités éligibles au S1 changent généralement dès qu’ils le peuvent. De nombreux résidents conservent une police privée en plus de la couverture publique pour un accès plus rapide aux spécialistes.
Impôts fonciers que les retraités devraient prévoir
Prendre sa retraite ici signifie généralement acheter une maison, alors tenez compte des impôts courants. Chaque propriétaire paie l’IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), l’impôt foncier annuel municipal basé sur le valor catastral, plus les charges de communauté et d’ordures.
Si vous conservez un logement mais n’êtes pas encore résident fiscal (par exemple, pendant le traitement de votre visa ou si vous partagez l’année), vous devez l’impôt des non-résidents via le Modelo 210 sous l’IRNR. Sur une propriété que vous ne louez pas, l’Espagne impose un revenu réputé (imputé) de 1,1% de la valeur cadastrale lorsque cette valeur a été révisée au cours des dix dernières années, ou 2% sinon. Cette base est ensuite imposée à 19% pour les résidents de l’UE/EEE ou à 24% pour les résidents non-UE, et depuis 2023, elle est déclarée annuellement.8 Nos guides séparés sur le Modelo 210 et les coûts d’achat (couvrant l’IVA, l’AJD et l’ITP) expliquent en détail les taxes d’achat et de détention.
En matière d’impôt sur la fortune, l’Andalousie applique une exonération régionale de 100%, ainsi, les résidents et les non-résidents propriétaires ne paient pas d’Impuesto sobre el Patrimonio régional. Cependant, l’Impôt de Solidarité sur les Grandes Fortunes national s’applique toujours sur les actifs nets supérieurs à 3 000 000 euros, donc seuls les retraités à valeur nette élevée sont concernés.9
Préparer votre déménagement
Un plan de retraite réaliste sur la Costa del Sol aligne quatre éléments : une voie de résidence (Visa Non-Lucratif pour les citoyens non-UE), une preuve de revenus au niveau de 400% de l’IPREM, une solution de soins de santé (S1, convenio especial ou couverture privée), et une image claire de la façon dont le traité taxe chacune de vos pensions. Étant donné que l’IRPF, l’exonération en vertu du traité et le moment de votre première année fiscale espagnole interagissent, et parce qu’une mauvaise séquence peut coûter des milliers, les retraités devraient prendre des conseils fiscaux transfrontaliers personnalisés avant de finaliser un achat. Consultez également nos guides sur le Visa Non-Lucratif, les coûts et taxes d’achat, et l’impôt sur les successions et donations en Andalousie.
Questions fréquentes
Ma pension d'État britannique sera-t-elle imposée en Espagne si je prends ma retraite sur la Costa del Sol ?
Oui, une fois que vous êtes résident fiscal espagnol (généralement plus de 183 jours par an en Espagne), la UK State Pension et les pensions privées ou d'entreprise sont imposables en Espagne en tant que revenu général sous l'IRPF. Les pensions de la fonction publique, telles que celles de la fonction publique civile, du NHS, des forces armées et de la police, restent imposables uniquement au Royaume-Uni, bien que vous deviez toujours les déclarer en Espagne et demander un allègement fiscal en vertu de la convention.
De combien de revenus ai-je besoin pour un Non-Lucrative Visa en 2026 ?
Le demandeur principal doit présenter des revenus passifs ou des fonds équivalant à 400% de l'IPREM, ce qui pour 2026 représente environ 2,400 euros par mois, soit environ 28,800 euros par an. Ajoutez 100% de l'IPREM (environ 600 euros par mois ou 7,200 euros par an) pour chaque personne à charge. Les sources acceptables comprennent les pensions, les revenus locatifs, les dividendes et l'épargne.
Puis-je utiliser le système de santé publique espagnol en tant qu'expatrié retraité ?
Oui, par l'une des trois voies suivantes : le formulaire S1 financé par le Royaume-Uni si vous percevez une UK State Pension, le convenio especial payant (environ 60 euros par mois avant 65 ans et environ 157 euros à partir de 65 ans après 12 mois sur le padron), ou une assurance maladie privée. Les demandeurs de Non-Lucrative Visa qui ne sont pas encore éligibles au S1 commencent généralement avec une couverture privée complète.
Dois-je encore payer des impôts sur ma maison espagnole si je ne suis pas encore résident ?
Oui. Les non-résidents propriétaires d'un bien immobilier espagnol paient l'IBI annuel à la mairie et déposent le Modelo 210 pour l'impôt sur le revenu des non-résidents. Pour une propriété que vous ne louez pas, l'impôt est calculé sur un revenu imputé de 1.1% ou 2% de la valeur cadastrale, taxé à 19% pour les résidents de l'UE/EEE ou à 24% pour les résidents non-UE.
Y a-t-il un impôt sur la fortune pour les retraités en Andalucia ?
Andalucia applique un abattement de 100% sur l'impôt régional sur la fortune, de sorte que la plupart des résidents et propriétaires non-résidents ne paient rien au niveau régional. L'impôt national de Solidarity Tax on Large Fortunes s'applique toujours aux actifs nets supérieurs à 3,000,000 euros, il n'est donc payé que par les personnes ayant un patrimoine élevé.
Comment éviter d'être imposé deux fois sur ma pension ?
L'Espagne et de nombreux pays ont une convention de double imposition (la convention Royaume-Uni-Espagne est en vigueur depuis 2014). Elle attribue les droits d'imposition afin que la même pension ne soit pas imposée deux fois : les pensions de la fonction publique restent dans le pays payeur, les autres pensions sont imposées dans votre pays de résidence, et des mécanismes d'allègement empêchent la double imposition. La plupart des retraités britanniques remplissent le formulaire HMRC Double Taxation: Spain Individual afin que le HMRC paie les pensions éligibles brutes.
