Jubilarse en España: Pensiones y Sanidad para Expatriados
Jubilarse en la Costa del Sol como ciudadano no comunitario suele implicar un Visado No Lucrativo, el cual para 2026 requiere aproximadamente 2.400 euros al mes de ingresos pasivos. Una vez que sea residente fiscal español, sus pensiones generalmente se gravan en España bajo el tratado de doble imposición, aunque las pensiones de la administración pública siguen siendo gravables en su país de origen. La atención médica se obtiene a través del formulario S1 financiado por el Reino Unido para los pensionistas estatales, el convenio especial de pago o un seguro privado.
Jubilarse en España es una de las razones más populares por las que los compradores extranjeros eligen la Costa del Sol, y las preguntas prácticas casi siempre se reducen a dos cosas: cómo se gravará su pensión una vez que viva aquí, y cómo accederá a la atención sanitaria como expatriado. Esta guía expone las vías de residencia, el tratamiento fiscal de los ingresos por pensiones y las tres principales formas en que los jubilados obtienen cobertura médica en toda la provincia de Málaga, desde Marbella y Estepona hasta Fuengirola y Nerja. Las cifras corresponden a 2026 y cada número está referenciado a continuación.
Residencia: la vía que le permite jubilarse en España
Desde el Brexit, los ciudadanos británicos y otros ciudadanos no comunitarios ya no pueden simplemente trasladarse a España. La vía de jubilación estándar es el Visado No Lucrativo (VNL), un permiso de residencia para personas que pueden mantenerse con ingresos pasivos (pensiones, alquileres, dividendos, ahorros) sin trabajar en España.
Para 2026, el umbral financiero está vinculado al IPREM (Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples), que se mantiene en 600 euros al mes. El solicitante principal debe demostrar ingresos o fondos equivalentes al 400% del IPREM, es decir, 2.400 euros al mes, aproximadamente 28.800 euros al año, más el 100% del IPREM (600 euros al mes, unos 7.200 euros al año) por cada dependiente.1 El visado se concede por un año y luego se renueva en bloques de dos años. Los ciudadanos de la UE/EEE y suizos no necesitan visado; simplemente se registran como residentes de la UE.
También necesitará un NIE (Número de Identidad de Extranjero) para comprar propiedades, contratar servicios básicos y pagar impuestos. Consulte nuestra guía relacionada sobre el NIE y la solicitud de residencia española para conocer el proceso paso a paso.
Cómo se grava su pensión una vez que se jubila en España
El concepto clave es la residencia fiscal. Si pasa más de 183 días en un año natural en España, o su centro principal de intereses económicos está aquí, usted es residente fiscal español y tributa por sus ingresos mundiales, incluidas las pensiones.5
El tratamiento de cada pensión depende del convenio de doble imposición entre España y su país de origen. Según el Convenio de Doble Imposición Reino Unido-España (en vigor desde 2014), la división funciona así:2
- Pensiones del sector público (Crown): las pensiones de la función pública, el NHS, las fuerzas armadas, la policía, la mayoría de las administraciones locales y los profesores siguen siendo gravables únicamente en el país pagador (el Reino Unido). Se siguen declarando en España pero se alivian en virtud del tratado.
- Pensión estatal y pensiones privadas/profesionales: la Pensión Estatal del Reino Unido y las pensiones privadas o de empresa son gravables en España una vez que usted es residente fiscal español.
En España, los ingresos por pensiones se tratan como ingresos generales (no como ingresos del ahorro) y se gravan a través del IRPF a tipos progresivos. Estos combinan una escala estatal y la escala autonómica de Andalucía y oscilan entre aproximadamente el 19% y el 47% en total en 2026, dependiendo de los ingresos totales.3 Dado que Andalucía establece su propia escala autonómica, el tipo efectivo en la Costa del Sol es competitivo en comparación con varias otras regiones.
Las desgravaciones personales por edad suavizan la factura. El mínimo personal básico para 2026 es de 5.550 euros, aumentando a 6.700 euros a partir de los 65 años y a 8.100 euros a partir de los 75 años.4 Por lo tanto, un pensionista con ingresos modestos puede pagar poco o ningún IRPF, mientras que las pensiones más altas suben en la escala.
| Tipo de pensión (ejemplo del Reino Unido) | Dónde se grava |
|---|---|
| Pensión de servicio público / Corona | Solo en el Reino Unido (declarada en España, exención por tratado) |
| Pensión Estatal del Reino Unido | España (si es residente fiscal español) |
| Pensión privada / profesional | España (si es residente fiscal español) |
| Ingresos por alquileres del Reino Unido | Primero en el Reino Unido, también declarados en España con exención |
Dado que las reglas interactúan, la mayoría de los jubilados presentan un formulario del Reino Unido Double Taxation: Spain Individual para que HMRC pague las pensiones que califican en bruto y España las grave después. Obtenga asesoramiento antes de su primer año fiscal español: el momento de su traslado puede cambiar qué país grava una suma global.
Atención sanitaria para expatriados jubilados en la Costa del Sol
España cuenta con un servicio de salud público de alta calidad (Sistema Nacional de Salud), y la provincia de Málaga tiene grandes hospitales públicos en la ciudad de Málaga, Marbella y otros lugares, junto con un extenso sector privado popular entre los residentes internacionales. Los jubilados suelen acceder a la atención a través de una de tres vías.
1. El formulario S1 (pensionistas del Estado del Reino Unido)
Si recibe una Pensión Estatal del Reino Unido y vive en España, el Reino Unido puede financiar su atención sanitaria pública española a través de un formulario S1 (anteriormente E121/E106). Se solicita a través del DWP International Pension Centre una vez que esté cobrando su pensión, luego registra el S1 en la oficina de la seguridad social española (INSS) y en su centro de salud local.6 El S1 le cubre a usted y a sus dependientes para el mismo tratamiento que a un contribuyente español, y satisface el requisito de atención sanitaria para un Visado No Lucrativo, eliminando la necesidad de adquirir una cobertura privada.
2. Convenio especial (esquema de pago)
Si aún no tiene la edad de jubilación estatal o no tiene un S1, el convenio especial le permite acceder a la atención sanitaria pública. Es una suscripción mensual fija, no basada en los ingresos: aproximadamente 60 euros al mes si tiene menos de 65 años y unos 157 euros al mes a partir de los 65.7 Debe haber estado empadronado en el padrón local durante al menos 12 meses para poder solicitarlo. Cubre la atención de médico de cabecera, especialista y hospitalaria, pero las recetas no están subvencionadas al mismo ritmo que para los pensionistas, por lo que la medicación se paga en gran medida de su bolsillo.
3. Seguro médico privado
La cobertura privada es la vía más rápida y es la que la mayoría de los solicitantes de Visado No Lucrativo utilizan al principio: el visado requiere un seguro médico privado completo sin copagos y sin exclusiones de una aseguradora autorizada en España. Las primas aumentan con la edad y las condiciones preexistentes, razón por la cual los pensionistas elegibles para el S1 suelen cambiar una vez que pueden hacerlo. Muchos residentes mantienen una póliza privada junto con la cobertura pública para un acceso más rápido a especialistas.
Impuestos sobre la propiedad que los jubilados deben presupuestar
Jubilarse aquí suele significar comprar una casa, así que tenga en cuenta los impuestos continuos. Todo propietario paga el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), el impuesto municipal anual sobre la propiedad basado en el valor catastral, además de los gastos de comunidad y las tasas de basura.
Si mantiene una vivienda pero aún no es residente fiscal (por ejemplo, mientras su visado se está tramitando o reparte el año), debe el impuesto de no residentes a través del Modelo 210 bajo el IRNR. Sobre una propiedad que no alquila, España cobra impuestos sobre una renta imputada del 1,1% del valor catastral cuando ese valor fue revisado en los últimos diez años, o del 2% en caso contrario. Esa base se grava luego al 19% para residentes de la UE/EEE o al 24% para residentes de fuera de la UE, y desde 2023 se presenta anualmente.8 Nuestras guías separadas sobre el Modelo 210 y los costes de compra (que cubren IVA, AJD e ITP) explican los impuestos de compra y tenencia en detalle.
En cuanto al impuesto sobre el patrimonio, Andalucía aplica una bonificación autonómica del 100%, por lo que los residentes y los no residentes propietarios de bienes inmuebles no pagan Impuesto sobre el Patrimonio autonómico. Sin embargo, el Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas nacional sigue afectando a los activos netos superiores a 3.000.000 euros, por lo que solo se ven afectados los jubilados con un patrimonio neto más elevado.9
Preparativos antes de su traslado
Un plan de jubilación realista en la Costa del Sol reúne cuatro elementos: una vía de residencia (Visado No Lucrativo para ciudadanos no comunitarios), prueba de ingresos al nivel del 400% del IPREM, una solución de atención sanitaria (S1, convenio especial o cobertura privada), y una imagen clara de cómo el tratado grava cada una de sus pensiones. Debido a que el IRPF, la exención por tratado y el momento de su primer año fiscal español interactúan, y porque una secuencia incorrecta puede costar miles, los jubilados deben buscar asesoramiento fiscal transfronterizo personalizado antes de completar una compra. Consulte también nuestras guías sobre el Visado No Lucrativo, los costes y impuestos de compra, y el impuesto de sucesiones y herencias en Andalucía.
Preguntas frecuentes
¿Se gravará mi Pensión Estatal del Reino Unido en España si me jubilo en la Costa del Sol?
Sí, una vez que sea residente fiscal español (generalmente más de 183 días al año en España), la Pensión Estatal del Reino Unido y las pensiones privadas o de empresa tributan en España como renta general bajo el IRPF. Las pensiones del sector público, como las de funcionario, el NHS (Servicio Nacional de Salud), las fuerzas armadas y la policía, siguen tributando solo en el Reino Unido, aunque debe declararlas en España y solicitar la exención por convenio.
¿Qué ingresos necesito para un Visado No Lucrativo en 2026?
El solicitante principal debe demostrar ingresos pasivos o fondos equivalentes al 400% del IPREM, lo que para 2026 es aproximadamente 2,400 euros al mes, o unos 28,800 euros al año. Añada el 100% del IPREM (unos 600 euros al mes o 7,200 euros al año) por cada dependiente. Las fuentes aceptables incluyen pensiones, ingresos por alquiler, dividendos y ahorros.
¿Puedo usar el sistema de salud público español como expatriado jubilado?
Sí, a través de una de tres vías: el formulario S1 financiado por el Reino Unido si percibe una Pensión Estatal del Reino Unido, el convenio especial de pago (alrededor de 60 euros al mes para menores de 65 años y unos 157 euros a partir de los 65 después de 12 meses en el padrón), o un seguro de salud privado. Los solicitantes de Visado No Lucrativo que aún no cumplen los requisitos para el S1 suelen empezar con cobertura privada completa.
¿Todavía pago impuestos por mi casa en España si aún no soy residente?
Sí. Los no residentes que poseen una propiedad en España pagan el IBI anual al ayuntamiento y presentan el Modelo 210 para el impuesto sobre la renta de no residentes. Sobre una propiedad que no alquila, el impuesto se calcula sobre una renta imputada del 1.1% o 2% del valor catastral, gravado al 19% para residentes de la UE/EEE o al 24% para residentes de fuera de la UE.
¿Hay impuesto sobre el patrimonio para jubilados en Andalucía?
Andalucía aplica una bonificación del 100% en el impuesto sobre el patrimonio autonómico, por lo que la mayoría de los residentes y propietarios no residentes no pagan nada a nivel regional. El Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas nacional sigue aplicándose a los activos netos superiores a 3,000,000 euros, por lo que solo lo pagan las personas con un patrimonio más elevado.
¿Cómo evito que se me grave la pensión dos veces?
España y muchos países tienen un convenio de doble imposición (el convenio entre el Reino Unido y España está en vigor desde 2014). Este asigna los derechos de tributación para que la misma pensión no se grave dos veces: las pensiones públicas permanecen en el país que las paga, otras pensiones se gravan en su país de residencia, y los mecanismos de exención evitan la doble tributación. La mayoría de los jubilados del Reino Unido presentan el formulario HMRC Double Taxation: Spain Individual para que el HMRC pague las pensiones cualificadas en bruto.
