Przeprowadzka do Costa del Sol z Wielkiej Brytanii

Przeprowadzka na Costa del Sol z Wielkiej Brytanii: co zmieniło się po Brexicie

Przeprowadzka na Costa del Sol z Wielkiej Brytanii jest nadal w pełni wykonalna, ale zasady fundamentalnie zmieniły się po opuszczeniu Unii Europejskiej przez Wielką Brytanię. Obywatele brytyjscy są teraz traktowani jako obywatele krajów trzecich, co oznacza, że nie można już po prostu przenieść się do Hiszpanii i tam pozostać. Jako turysta możesz spędzić maksymalnie 90 dni w dowolnym 180-dniowym okresie w strefie Schengen, więc każdy, kto planuje mieszkać na Costa del Sol przez cały rok (Marbella, Estepona, Fuengirola, Mijas, Benalmadena lub w dowolnym miejscu w prowincji Malaga), potrzebuje wizy pobytowej załatwionej przed przeprowadzką.

Ten przewodnik obejmuje dwie najważniejsze kwestie dotyczące stałej relokacji: uzyskanie odpowiedniej wizy oraz zrozumienie prawdziwych kosztów zakupu i utrzymania nowego domu w Andaluzji, w tym podatków, które zaskakują wielu kupujących. Aby uzyskać szczegółowe informacje na poszczególne tematy, zapoznaj się z naszymi powiązanymi przewodnikami na temat podatków dla nierezydentów w Hiszpanii, kupowania nowych nieruchomości na etapie budowy (off-plan) oraz uzyskiwania hiszpańskiego kredytu hipotecznego jako nierezydent.

Wizy: Twoja droga do życia na Costa del Sol

Złota Wiza (rezydencja przez inwestycję w nieruchomości) została zniesiona 3 kwietnia 2025 roku i nie jest już opcją dla nowych wnioskodawców.⁷ Dla obywateli Wielkiej Brytanii pragnących stałego pobytu pozostają trzy realistyczne drogi.⁷

Wiza nie-zarobkowa (NLV)

Najczęstszy wybór dla emerytów i osób utrzymujących się z oszczędności, emerytury lub dochodu pasywnego. Musisz udowodnić, że nie będziesz pracować w Hiszpanii i że posiadasz wystarczające środki: próg jest ustalony na 400% wskaźnika IPREM, co w 2026 roku wynosi około 28 800 euro rocznie (około 2 400 euro miesięcznie) dla głównego wnioskodawcy, plus około 600 euro miesięcznie na każdego członka rodziny na utrzymaniu.⁷ Musisz również posiadać prywatne ubezpieczenie zdrowotne, dopóki nie uzyskasz kwalifikacji do publicznej opieki zdrowotnej.

Wiza dla Cyfrowych Nomadów (DNV)

Dla osób pracujących zdalnie dla pracodawców lub klientów spoza Hiszpanii. Ta droga umożliwia legalną pracę podczas pobytu i może wiązać się z korzystnym traktowaniem podatkowym w początkowych latach.⁷

Wizy dla przedsiębiorców lub drogi związane z pracą

Dla tych, którzy rozpoczynają innowacyjną działalność gospodarczą (z raportem wspierającym ENISA) lub podejmują kwalifikujące się zatrudnienie.⁷ Niezależnie od wybranej drogi, pamiętaj, że zasada 90/180 dni dla turystów obowiązuje do momentu wydania karty pobytu, więc zaplanuj formalności z dużym wyprzedzeniem przed przeprowadzką.

Koszt zakupu nowego domu w Andaluzji

Nieruchomości z rynku pierwotnego (obra nueva) są opodatkowane inaczej niż nieruchomości z rynku wtórnego. Zamiast Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), który wynosi 7% dla domów z rynku wtórnego w Andaluzji,¹ zakup od dewelopera wiąże się z dwoma podatkami:

Daje to łączny koszt podatkowy w wysokości około 11.2% dla nowego domu.¹ Oprócz podatków, należy przewidzieć opłaty notarialne, opłaty za wpis do księgi wieczystej oraz koszty prawne lub związane z przeniesieniem własności, które łącznie zazwyczaj dodają kolejne 1% do 2%. Zgodnie z ogólną zasadą, należy przeznaczyć około 12% do 14% ceny zakupu na podatki i koszty zakupu nowej nieruchomości. Istnieją obniżone stawki AJD (na przykład 0.3% dla kupujących poniżej 35 roku życia na dom mieszkalny o wartości do 150 000 euro, lub 0.1% dla dużych rodzin i osób z niepełnosprawnościami do 250 000 euro), ale te mają zastosowanie do hiszpańskiego miejsca zamieszkania i rzadko pasują do pierwszego zakupu kupującego z Wielkiej Brytanii.¹

Ochrona nieruchomości na etapie budowy (off-plan): Ley 57/68

Jeśli kupujesz nieruchomość na etapie budowy (off-plan), płatności etapowe dokonywane przed ukończeniem budowy muszą być zabezpieczone gwarancją bankową lub polisą ubezpieczeniową zgodnie z przepisami następcy Ley 57/68. Nigdy nie przekazuj depozytów bez takiego zabezpieczenia i upewnij się, że gwarancja wskazuje Ciebie jako beneficjenta.

Kredyty hipoteczne dla kupujących z Wielkiej Brytanii (nierezydentów)

Hiszpańskie banki udzielają kredytów nierezydentom, ale na surowszych warunkach niż rezydentom. Jako kupujący spoza UE po Brexicie, powinieneś zazwyczaj oczekiwać maksymalnego wskaźnika kredytu do wartości nieruchomości (LTV) wynoszącego około 60% do 70% niższej z wartości ceny zakupu lub wyceny banku.³ W praktyce oznacza to wkład własny w wysokości 30% do 40% ceny, plus 12% do 14% podatków i kosztów.³ W przypadku nowego domu o wartości 300 000 euro, oznacza to wkład własny w wysokości około 90 000 do 120 000 euro plus około 36 000 do 42 000 euro podatków i opłat.³ Kredytodawcy będą wymagać dowodu dochodów, istniejących długów i zeznań podatkowych, a także będziesz potrzebować hiszpańskiego numeru NIE (Numero de Identidad de Extranjero), zanim będziesz mógł dokonać zakupu lub otworzyć związane z nim konta.

Podatki płacone co roku jako właściciel

IBI (odpowiednik podatku komunalnego)

Każdy właściciel nieruchomości, rezydent lub nie, płaci IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) rocznie do lokalnego ratusza. Jest on oparty na wartości katastralnej (valor catastral), a nie na cenie rynkowej, przy czym stawki miejskie wynoszą zazwyczaj od 0.4% do 1.1% w zależności od gminy.⁴ Wartość katastralną znajdziesz na rachunku IBI, który jest również potrzebny do innych obliczeń podatkowych.

Modelo 210 i podatek dochodowy od nierezydentów (IRNR)

Jest to obowiązek, który właściciele z Wielkiej Brytanii najczęściej przeoczają. Jeśli posiadasz hiszpańską nieruchomość, ale nie jesteś tutaj rezydentem podatkowym, musisz składać Modelo 210 dla Podatku Dochodowego od Nierezydentów (IRNR) każdego roku, nawet jeśli nigdy nie wynajmujesz domu.²⁵

• Dochód przypisany (dom pusty lub do użytku osobistego): Hiszpania zakłada dochód nominalny w wysokości 1.1% wartości katastralnej (2%, jeśli wartość nie była korygowana od przed 1994 roku lub, zgodnie z obecnymi przepisami, w ciągu ostatnich dziesięciu lat). Nierezydenci spoza UE, do których teraz zaliczają się obywatele Wielkiej Brytanii, są opodatkowani stawką 24% od tej podstawy.⁵⁶
• Dochód z wynajmu: Od czasu Brexitu właściciele z Wielkiej Brytanii są opodatkowani stawką 24% od dochodu z wynajmu brutto, bez odliczeń kosztów, w przeciwieństwie do rezydentów UE/EOG, którzy płacą 19% od kwoty netto.² Jest to istotna różnica: wynajmowanie mieszkania na Costa del Sol jest znacznie mniej efektywne podatkowo dla właściciela z Wielkiej Brytanii niż przed 2021 rokiem.

Co jesteś winien przy sprzedaży

Kiedy nierezydent sprzedaje, kupujący musi potrącić 3% ceny sprzedaży i wpłacić ją do Agencia Tributaria za pośrednictwem Modelo 211 w ciągu jednego miesiąca; jest to płatność zaliczkowa na podatek od zysków kapitałowych, a nie dodatkowy podatek.⁸ Sprzedający następnie składa Modelo 210, aby zadeklarować rzeczywisty zysk (opodatkowany stawką 19% dla nierezydentów) i albo uiszcza saldo, albo ubiega się o zwrot, jeśli potrącone 3% przekracza należny podatek.⁸ Będziesz również winien plusvalia municipal, lokalny podatek od wzrostu wartości gruntu, który różni się w zależności od gminy i pozwala wybrać metodę obliczeń, która daje niższy rachunek.⁸

Opieka zdrowotna i edukacja

Opieka zdrowotna

Państwowi emeryci z Wielkiej Brytanii mogą zazwyczaj korzystać z hiszpańskiej publicznej opieki zdrowotnej bezpłatnie, używając formularza S1 wydanego przez Wielką Brytanię, który rejestruje ich w hiszpańskim systemie jako rezydentów.⁹ Jeśli nie kwalifikujesz się do S1 (na przykład jesteś wczesnym emerytem lub nierezydentem niepracującym), będziesz potrzebować prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego, aby uzyskać wizę, a po 12 miesiącach zarejestrowanego pobytu (empadronamiento) możesz dołączyć do systemu publicznego poprzez Convenio Especial, państwowy program opłat, który kosztuje około 60 euro miesięcznie dla osób poniżej 65 roku życia i około 157 euro miesięcznie od 65 roku życia.⁹ Zauważ, że 12-miesięczny okres oczekiwania nie może być przyspieszony, więc zarejestruj się w padronie w swoim ratuszu zaraz po przeprowadzce.⁹

Edukacja

Costa del Sol oferuje szeroki wybór szkół państwowych, półprywatnych (concertado) i międzynarodowych szkół prywatnych, z dużym skupieniem szkół z brytyjskim programem nauczania i międzynarodowych szkół IB wokół Marbelli, Estepony i korytarza Malagi, obsługujących rodziny przeprowadzające się. Szkolnictwo państwowe jest bezpłatne i dostępne dla dzieci rezydentów, podczas gdy szkoły międzynarodowe pobierają opłaty; miejsca w popularnych szkołach międzynarodowych szybko się zapełniają, więc aplikuj z dużym wyprzedzeniem przed przeprowadzką.

Realistyczny plan działania

1. Potwierdź swoją drogę wizową (wiza nie-zarobkowa lub dla Cyfrowych Nomadów dla większości przeprowadzających się z Wielkiej Brytanii) i zbierz dowody dochodów, ubezpieczenia i niekaralności.
2. Złóż wniosek o NIE, który jest potrzebny do zakupu, bankowości i podatków.
3. Zaplanuj cały koszt zakupu: cena plus około 11.2% IVA i AJD, plus 1% do 2% opłat notarialnych, rejestracyjnych i prawnych.¹
4. Jeśli bierzesz kredyt, zaplanuj wkład własny w wysokości 30% do 40% jako nierezydent.³
5. Zarejestruj się w padronie po przyjeździe, załatw opiekę zdrowotną (S1 lub prywatne, a następnie Convenio Especial) i zapisz w kalendarzu swoje roczne Modelo 210 i IBI.⁴⁵⁹

Uzyskaj wizę i prawidłowo zaplanuj podatki, zanim zaangażujesz się w zakup nieruchomości, a przeprowadzka na Costa del Sol z Wielkiej Brytanii pozostaje jedną z najbardziej satysfakcjonujących relokacji w Europie. Aby poznać szczegóły, przeczytaj nasze przewodniki towarzyszące na temat podatków dla nierezydentów, bezpiecznego kupowania nieruchomości na etapie budowy (off-plan) oraz hiszpańskich kredytów hipotecznych dla zagranicznych kupujących.