Hiszpańska wiza niezarobkowa, wyjaśniona
Wiza Non-Lucrative (NLV) umożliwia Amerykanom mieszkanie na Costa del Sol z dochodów pasywnych bez pracy, wymagając około EUR 28,800 rocznie plus EUR 7,200 na każdą osobę pozostającą na utrzymaniu w 2026 roku. Sprawia ona również, że stajesz się hiszpańskim rezydentem podatkowym po spędzeniu tutaj ponad 183 dni, opodatkowując Twój dochód światowy, choć umowa USA-Hiszpania zapobiega prawdziwemu podwójnemu opodatkowaniu. Zakup nieruchomości jest oddzielny od wizy, ale podatki od zakupu nowych nieruchomości oraz obowiązki zgłaszania dla nierezydentów mają znaczenie dla Twojego budżetu.
Czym jest hiszpańska Wiza Non-Lucrativa
Hiszpańska Wiza Non-Lucrativa (NLV, czyli visado de residencia no lucrativa) to zezwolenie na pobyt dla obywateli spoza UE, w tym obywateli USA, którzy chcą mieszkać w Hiszpanii z własnych dochodów pasywnych bez pracy. Jest to najczęstsza droga dla amerykańskich emerytów i nabywców niezależnych finansowo osiedlających się na Costa del Sol, od Marbelli i Estepony, przez Fuengirolę, po Nerję. Kluczowe słowo to non-lucrativa (bezpłatna/nie-dochodowa): zezwolenie zabrania wszelkiej działalności gospodarczej lub zawodowej w Hiszpanii, a hiszpańskie konsulaty traktują teraz pracę zdalną, freelancing i czerpanie dochodów z własnej spółki LLC w USA również jako zabronione 2. Jeśli zamierzasz nadal pracować zdalnie, właściwą drogą jest Wiza Cyfrowego Nomady, a nie ta.
Wiza Non-Lucrativa jest wydawana na jeden rok i odnawiana w blokach dwuletnich (2 + 2), po czym można ubiegać się o pobyt długoterminowy. Kupno domu nie jest warunkiem uzyskania wizy, a wiza nie jest warunkiem zakupu: Amerykanie mogą swobodnie kupować nieruchomości na Costa del Sol jako nierezydenci. Ten przewodnik wyjaśnia, jak te dwie kwestie wzajemnie na siebie wpływają, ponieważ Twój status rezydencji zmienia podatek, który płacisz zarówno od swojego domu, jak i od swojego światowego dochodu.
Wymagania dochodowe na 2026 rok
Próg finansowy jest powiązany z IPREM (Indicador Publico de Renta de Efectos Multiples). Na rok 2026 IPREM pozostał na poziomie 600 EUR miesięcznie, czyli 7 200 EUR rocznie, ponieważ Hiszpania przeniosła swój poprzedni budżet zamiast zatwierdzać nowy 1. NLV wymaga dowodu stabilnego dochodu pasywnego w wysokości 400% IPREM dla głównego wnioskodawcy, plus 100% dla każdego towarzyszącego członka rodziny 2.
| Wnioskodawca | Wielokrotność IPREM | Miesięcznie | Rocznie |
|---|---|---|---|
| Główny wnioskodawca | 400% | EUR 2,400 | EUR 28,800 |
| Każdy członek rodziny | +100% | +EUR 600 | +EUR 7,200 |
Para musi zatem wykazać około 36 000 EUR rocznie (28 800 EUR + 7 200 EUR). Akceptowalne źródła to emerytury, dochody z wynajmu, dywidendy, renty i oszczędności. Dochód musi być pasywny i powtarzalny: wynagrodzenie z bieżącego zatrudnienia nie kwalifikuje się, właśnie dlatego, że zezwolenie jest non-lucrativa (nie-dochodowe) 2.
Ubezpieczenie zdrowotne i dokumenty
Wnioskodawcy muszą posiadać pełne prywatne hiszpańskie ubezpieczenie zdrowotne bez współpłatności i udziałów własnych, z pokryciem równoważnym systemowi publicznemu, opłacone za pierwszy rok z góry 2. Wnioskodawcy z USA składają również zaświadczenie o niekaralności z FBI (FBI background check), opatrzone apostille zgodnie z Konwencją Haską, wraz z dokumentami uzupełniającymi opatrzonymi apostille i przetłumaczonymi przez tłumacza przysięgłego. Opłata konsularna za wizę dla obywateli USA wynosi około 140 USD w 2026 roku, nie wliczając ubezpieczenia, tłumaczeń, apostille i ewentualnej pomocy prawnej 2.
Konsekwencje podatkowe, których nikt nie budżetuje
Wiza Non-Lucrativa ma na celu uczynienie Cię rezydentem, a rezydencja ma znaczenie podatkowe. Zgodnie z prawem hiszpańskim stajesz się rezydentem podatkowym, gdy spędzisz w Hiszpanii więcej niż 183 dni w roku kalendarzowym, a dni częściowe są wliczane 3. Ponieważ NLV skutecznie wymaga od Ciebie zamieszkania w Hiszpanii, większość posiadaczy przekracza ten próg w swoim pierwszym pełnym roku. Od tego momentu Hiszpania opodatkowuje Twój światowy dochód, a nie tylko dochód pochodzący z Hiszpanii, według progresywnych stawek państwowych plus andaluzyjskich, które wynoszą od 19% do 47% 3.
Dla obywateli USA nakłada się to na amerykański system opodatkowania oparty na obywatelstwie, który podąża za Tobą niezależnie od miejsca zamieszkania. Konwencja o unikaniu podwójnego opodatkowania między USA a Hiszpanią z 1990 roku, zaktualizowana Protokołem z 2013 roku, zachowuje to roszczenie USA nienaruszone poprzez klauzulę ochronną, ale zapewnia ulgę, abyś nie płacił dwukrotnie za ten sam dochód: głównie poprzez kredyt podatkowy za podatek zagraniczny (Foreign Tax Credit) na formularzu IRS 1116 oraz wyłączenie dochodu uzyskanego za granicą (Foreign Earned Income Exclusion) na formularzu 2555 3. W praktyce składasz deklaracje w obu krajach i odliczasz hiszpański podatek od podatku amerykańskiego. Jest to dziedzina specjalistyczna: skonsultuj się z doradcą transgranicznym przed swoim pierwszym hiszpańskim rokiem podatkowym i zapoznaj się z naszym powiązanym przewodnikiem na temat rezydencji podatkowej i zasady 183 dni.
Zakup na Costa del Sol: podatki od zakupu
Podatek od zakupu nieruchomości zależy od tego, czy dom jest nowo wybudowany, czy z drugiej ręki, oraz od regionu. W Andaluzji, która obejmuje całe Costa del Sol, podział jest następujący 4:
| Rodzaj nieruchomości | Podatek | Stawka (Andaluzja 2026) |
|---|---|---|
| Nowo wybudowana | IVA (VAT) + AJD (stamp duty) | 10% + 1.2% = 11.2% |
| Z drugiej ręki | ITP (transfer tax) | 7% |
Nigdy nie płacisz zarówno IVA, jak i ITP przy tym samym zakupie. Za nowo wybudowany dom płacisz 10% IVA plus 1.2% AJD; ITP nie ma zastosowania 4. Oprócz podatku, należy uwzględnić koszty notarialne, Rejestru Nieruchomości, opłaty prawne oraz, jeśli dotyczy, koszty kredytu hipotecznego. Z zasady, należy przeznaczyć około 14% do 15% ceny za nowo wybudowaną nieruchomość i około 10% do 12% za nieruchomość z drugiej ręki 4. Każdy kupujący, rezydent czy nie, potrzebuje NIE (Numero de Identidad de Extranjero) do sfinalizowania transakcji. Zapoznaj się z naszym powiązanym przewodnikiem na temat kosztów zakupu i NIE.
Kredyty hipoteczne dla nabywców z USA
Kredytowanie nierezydentów jest bardziej konserwatywne niż kredytowanie rezydentów. Dla nierezydentów maksymalny wskaźnik LTV (loan-to-value) zazwyczaj wynosi od 60% do 70%, a dla obywateli USA zwykle osiąga maksimum 60% (okazjonalnie 70% dla bardzo wiarygodnych klientów) ze względu na dodatkowe wymogi zgodności z FATCA, które banki muszą spełniać 7. Spodziewaj się, że zostaniesz poproszony o formularz W-9, transkrypcje IRS i deklarację zgodności z przepisami podatkowymi zagranicznymi 7. Zaplanuj wpłatę zaliczki w wysokości co najmniej 30% do 40% ceny plus powyższe koszty zakupu.
Posiadanie jako nierezydent a rezydent
Dopóki NLV nie uczyni Cię rezydentem, posiadasz swój dom na Costa del Sol jako nierezydent, co wiąże się z corocznym składaniem deklaracji: Modelo 210 dla Podatku od Dochodu Nierezydentów (IRNR). Nawet jeśli nigdy nie wynajmujesz nieruchomości, Hiszpania pobiera podatek od dochodu przypisywanego z drugiego domu, obliczany na podstawie 1.1% wartości katastralnej (2%, gdy wartość nie była ostatnio aktualizowana). Jako obywatel USA jesteś nierezydentem spoza UE, opodatkowanym stawką 24% od tej podstawy, bez możliwości odliczenia kosztów, w przeciwieństwie do stawki netto 19% dostępnej dla rezydentów UE/EOG 5. Jeśli wynajmujesz nieruchomość, dochód z wynajmu jest podobnie opodatkowany stawką 24% brutto na Modelo 210 5.
Oddzielnie, każdy właściciel płaci IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), roczny miejski podatek od nieruchomości pobierany przez ratusz od wartości katastralnej. Gdy staniesz się hiszpańskim rezydentem podatkowym w ramach NLV, przestajesz składać Modelo 210 dla nierezydentów w sprawie dochodu przypisywanego i zamiast tego deklarujesz dochody za pośrednictwem systemu IRPF dla rezydentów, a mechanika dochodu przypisywanego ulega zmianie. Zapoznaj się z naszym powiązanym przewodnikiem na temat Modelo 210 dla nierezydentów.
Gdy ostatecznie sprzedasz
Jeśli sprzedajesz jako nierezydent, kupujący musi potrącić 3% ceny sprzedaży i wpłacić je do Agencia Tributaria jako zaliczkę na Twój podatek od zysków kapitałowych, używając Modelo 211 6. Następnie składasz Modelo 210 w ciągu czterech miesięcy, aby uregulować saldo lub ubiegać się o zwrot. Zyski kapitałowe dla sprzedawców spoza UE są opodatkowane stawką 24%, a dla sprzedawców z UE/EOG stawką 19% 6. Będziesz również musiał uiścić plusvalia municipal, lokalny podatek od wzrostu wartości gruntu, płatny do ratusza. Gdy staniesz się hiszpańskim rezydentem, zyski są zamiast tego opodatkowane według stawek dochodu z oszczędności dla rezydentów. Zachowaj każdą fakturę z zakupu, podatków i ulepszeń, ponieważ zmniejszają one podstawę opodatkowania zysku.
Czy NLV jest odpowiednie dla nabywcy na Costa del Sol?
Wiza Non-Lucrativa pasuje Amerykanom posiadającym niezawodne dochody pasywne, którzy autentycznie zamierzają uczynić Hiszpanię swoim domem i czują się komfortowo, stając się hiszpańskimi rezydentami podatkowymi. Jest to słabe rozwiązanie, jeśli planujesz nadal pracować lub jeśli chcesz mieć dom wakacyjny, który odwiedzasz tylko przez kilka miesięcy w roku, w takim przypadku pozostanie właścicielem nierezydentem (i składanie Modelo 210) może być prostsze. Niezależnie od wybranej ścieżki, kwestia wizy i kwestia podatku od nieruchomości to oddzielne decyzje, które należy modelować razem. Traktuj każdą liczbę tutaj jako punkt odniesienia na 2026 rok i potwierdź swoje własne dane z hiszpańskim prawnikiem i doradcą podatkowym USA-Hiszpania, zanim podejmiesz zobowiązania.
Najczęściej zadawane pytania
Ile dochodu potrzebuję na wizę Non-Lucrative w 2026 roku?
Główny wnioskodawca musi wykazać 400% IPREM, co wynosi 2 400 EUR miesięcznie lub 28 800 EUR rocznie w 2026 roku, plus 100% IPREM (7 200 EUR rocznie) za każdego towarzyszącego członka rodziny. Dochód musi być pasywny, na przykład emerytury, dochody z wynajmu, dywidendy lub oszczędności, a nie wynagrodzenie z bieżącej pracy 12.
Czy mogę pracować zdalnie dla amerykańskiego pracodawcy na wizie Non-Lucrative?
Nie. Zezwolenie jest ściśle bezdochodowe, a hiszpańskie konsulaty obecnie traktują pracę zdalną, freelancing i dochody z własnej amerykańskiej spółki LLC jako zabronione. Jeśli zamierzasz kontynuować pracę, Wiza Cyfrowego Nomady jest właściwą drogą 2.
Czy wiza czyni mnie rezydentem podatkowym w Hiszpanii?
W praktyce tak. Stajesz się hiszpańskim rezydentem podatkowym, gdy spędzisz ponad 183 dni w Hiszpanii w roku kalendarzowym, a NLV faktycznie wymaga zamieszkania tutaj. Od tego momentu Hiszpania opodatkowuje Twoje dochody z całego świata stawkami od 19% do 47%. Traktat USA-Hiszpania zapobiega prawdziwemu podwójnemu opodatkowaniu poprzez ulgi podatkowe za podatek zagraniczny, ale nadal składasz deklaracje w obu krajach 3.
Jakie podatki płacę kupując nowo wybudowaną nieruchomość na Costa del Sol?
Przy nowo wybudowanej nieruchomości w Andaluzji płacisz 10% IVA (VAT) plus 1.2% AJD (podatek od czynności cywilnoprawnych), co daje łącznie 11.2%. Nieruchomości z rynku wtórnego płacą zamiast tego 7% podatku transferowego ITP. Nigdy nie płacisz obu. Należy doliczyć około 14% do 15% do ceny nowo wybudowanej nieruchomości po wliczeniu opłat notarialnych, rejestrowych i prawnych 4.
Czy nadal płacę hiszpański podatek od mojego domu, jeśli nigdy go nie wynajmuję?
Tak. Jako nierezydentny właściciel z USA składasz co roku Modelo 210 i płacisz podatek od dochodu przypisanego od 1.1% (lub 2%) wartości katastralnej po stawce 24% dla krajów spoza UE, bez odliczeń, plus roczny podatek miejski IBI. Jeśli wynajmujesz nieruchomość, dochody z wynajmu są opodatkowane stawką 24% brutto 5.
Jak dużą hipotekę może uzyskać obywatel USA w Hiszpanii?
Kredytowanie dla nierezydentów jest ograniczone do około 60% do 70% wartości kredytu do wartości nieruchomości, a dla obywateli USA zwykle osiąga maksymalnie 60% ze względu na zgodność z FATCA, sporadycznie 70% dla silnych profili. Należy przewidzieć depozyt w wysokości co najmniej 30% do 40% plus koszty zakupu i spodziewać się konieczności dostarczenia formularza W-9 oraz transkryptów z IRS 7.
